EN

5

Основные финансовые показатели и управление рисками


Статус Агентства определяет необходимость высоких требований к его платежеспособности и долгосрочной финансовой устойчивости для своевременного и полного исполнения им своих обязательств.

Статус Агентства определяет необходимость высоких требований к его платежеспособности и долгосрочной финансовой устойчивости для своевременного и полного исполнения им своих обязательств.

Агентство выведено из-под действия нормативных актов, регулирующих деятельность страховщиков в России: требования к его платежеспособности, составу и принципам формирования страховых резервов, а также инвестиционной деятельности устанавливаются Советом директоров в соответствии с положениями Правил осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков.

В мировой практике обязательства ЭКА обеспечены государственными гарантиями и имеют степень надежности на уровне суверенного рейтинга страны. Обязательства АО «ЭКСАР» по договорам страхования и договорам перестрахования обеспечиваются банковской гарантией Внешэкономбанка на сумму 10 млрд долл. сроком до 31.12.2032 г., в обеспечение которой выдана государственная гарантия Российской Федерации на соответствующую величину.

Правила осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков устанавливают максимальный объем страховых обязательств Агентства по заключенным договорам страхования в размере суммы предоставленных в обеспечение обязательств Агентства.

Состав и методики расчета страховых резервов Агентства сформированы на основе лучших практик страховых компаний с учетом особенностей предлагаемых АО «ЭКСАР» страховых решений. Средства страховых резервов инвестируются с применением консервативного подхода и учетом структуры резервов по валюте и сроку.

Агентство обладает высоким уровнем финансовой устойчивости. Объем доступных финансовых ресурсов в составе собственного капитала и резерва страховых премий превышает величину экономического капитала (на горизонте 10 лет с 95-процентным уровнем надежности), которая на 01.01.2018 г. составляет 49,8 млрд руб. Оценочная вероятность самостоятельного выполнения всех страховых обязательств на горизонте 10 лет сопоставима с уровнем финансовой устойчивости организаций, обладающих кредитным рейтингом на уровне Baa/BBB в классификации международных рейтинговых агентств.

По итогам 2017 года Агентством получена чистая прибыль в объеме 3,91 млрд руб.

РИСУНОК 10. Соотношение фактического и нормативного капитала АО «ЭКСАР»

5.1

Урегулирование убытков

Динамика урегулирования убытков свидетельствует о высоком запасе прочности и приемлемом уровне риска Агентства. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество поступивших уведомлений о реализации страхового риска снизилось на 10 %.

РИСУНОК 11. Рисунок 11. Динамика поступления уведомлений о реализации страхового риска (млн руб.)
РИСУНОК 12. Рисунок 12. Структура неурегулированных на 01.01.2018 г. убытков (млн руб.)

5.2

Правовой риск

Под правовым риском понимается риск возникновения у Агентства убытков вследствие влияния факторов как внутренних (несоблюдение при осуществлении страховой деятельности Агентством законодательства РФ, а также законодательства иных государств в процессе урегулирования убытков, несоответствие внутренних документов Агентства, регулирующих страховую деятельность, законодательству РФ, неэффективная организация соответствующей правовой работы, нарушение Агентством условий договоров страхования и пр.), так и внешних (несовершенство правовой системы, невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров, нарушение клиентами и контрагентами Агентства условий договоров, применение к Агентству санкций со стороны уполномоченных органов государств инкорпорации контрагентов и пр.). Отличительным признаком правового риска от иных рисков Агентства является возможность существенно снизить, а иногда избежать появления опасного для Агентства уровня риска при полном соблюдении сторонами применимых законодательных, подзаконных и иных нормативных актов, внутренних документов и процедур Агентства.

Целью управления правовым риском является поддержание принимаемого на себя Агентством риска на уровне, определенном им в соответствии с собственными стратегическими задачами.

В целях минимизации правового риска Агентство использует следующие основные инструменты:

  • облюдает установленный в Агентстве порядок по распределению полномочий при принятии решений и совершении операций;
  • обеспечивает наличие и исполнение надлежащих управленческих процедур, обеспечивающих правильность проведения операций;
  • разрабатывает внутренние процедуры и обеспечивает наличие в Агентстве внутренних документов, регламентирующих процедуру заключения договоров страхования и иных соглашений, а также взаимодействие структурных подразделений Агентства;
  • обеспечивает правомерность заключаемых Агентством договоров страхования (порядок согласования условий договоров страхования до их заключения), осуществление всех необходимых процедур подтверждения правомерности совершаемых Агентством сделок, контроль наличия необходимых полномочий у подписантов договоров страхования и иных соглашений, подтверждение правоспособности клиентов Агентства (в том числе страхователей/выгодоприобретателей) при заключении договоров страхования и иных соглашений;
  • обеспечивает правомерность направляемых страхователям/выгодоприобретателям инструкций в процессе исполнения договоров страхования;
  • при необходимости осуществляет привлечение внешних консультантов по праву иностранных государств, в том числе в процессе урегулирования убытков;
  • разрабатывает типовые формы договоров страхования, а также правила страхования, утверждаемые органами управления Агентства;
  • применяет обязательное согласование проектов всех внутренних нормативных и распорядительных документов, а также проектов решений органов управления Агентства;
  • проводит регулярное повышение квалификации сотрудников и др.

5.3

Кредитный риск

Кредитный риск — ​риск возникновения у Агентства убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств по застрахованным контрактам.

Для принятия обоснованного решения о целесообразности проведения операций, несущих кредитный риск, с клиентом в процессе анализа используются единые подходы по оценке информации финансового и нефинансового характера о деятельности контрагента.

Важным направлением кредитного риск-менеджмента являются мониторинг страхового портфеля, выявление на ранней стадии факторов риска, которые могут повлечь за собой неполное исполнение контрагентом своих обязательств, с целью принятия своевременных мер по минимизации потерь.

На протяжении 2017 года Агентство продолжило дальнейшее развитие систем анализа и оценки кредитных рисков, внедрив внутренние системы рейтингования контрагентов, установления и контроля лимитов по операциям, несущим кредитный риск.

В рамках процесса минимизации/недопущения роста внешних и внутренних факторов кредитного риска в 2017 году Агентством был предпринят ряд мер по совершенствованию методологии и процессов оценки, контроля кредитных рисков:

разработаны и внедрены единые стандарты процедуры установления и контроля лимитов;

усовершенствованы методики по оценке кредитных рисков юридических лиц (нефинансовых организаций) и финансовых институтов, учитывающие страновой риск контрагента, а также специфику действующей продуктовой линейки АО «ЭКСАР».

Повышение приоритета поддержки экспорта в рамках реализации государственной внешнеэкономической политики ставит задачи по повышению конкурентоспособности и увеличению объемов несырьевого экспорта российского бизнеса на мировых рынках, что потребовало пересмотреть подход к оценке кредитных рисков и позволило увеличить риск-аппетит.

В дальнейшем единые процессы и подходы по управлению кредитным риском АО «ЭКСАР» будут совершенствоваться, в том числе в части развития макроэкономической компетенции, анализа страновых и суверенных рисков, развития синергии от единого управления АО «ЭСКАР» и РЭБ, что приведет к эффективности Агентства в качестве государственного института поддержки экспорта.

Закупки

В целях оптимизации закупочной деятельности Группы РЭЦ в 2017 году были проведены 10 консолидированных закупок. При этом общее количество закупочных процедур АО «ЭКСАР» составило 127. Также в компании завершается процесс автоматизации закупочной деятельности. В 2017 году были реализованы такие блоки информационной системы управления закупками, как: упрощенное внесение в систему и публикация результатов исполнения договора; обновленный процесс согласования заявок на закупку и закупочных процедур; загрузка расширенных сведений о контрагентах, интеграция со СПАРК и ЕГРЮЛ; более удобный интерфейс системы.